两会全联两会团体提案高达32件,企业建议“四税简并”统一按1%征收

发布时间:2022年06月12日
       两会报告称, 作为民营企业的“母亲之家”, 全国工商联的提案在两会上每年都受到特别关注, 集中反映了众多民营企业的诉求。 2019年是新中国成立70周年, 也是决胜全面建成小康社会的关键之年。
        全国工商联将提案工作提上重要议程, 最终形成了32个集体提案和7个书面发言。 某商会业内人士在接受华夏时报记者采访时表示, 多年来, 减税降费一直是全联提案的主角。 同时, 中央已明确向外界释放信号, 2019年将出台更大规模的减税降费政策,

中小微企业税费负担仍较重 . 记者发现, 今年全国工商联提出的集体提案数量比去年增加了两个, 大会上的书面发言数量与去年持平。 方案主要围绕减税降费、促进营造公平竞争环境、缓解民营企业融资难融资贵等七大问题展开。 其中, 应用信用保险机制, 帮助民营企业增加融资和信贷, 加快推进农村土地托管管理, 降低生产企业产品进入超市和网络渠道的成本, 大力支持民族药品。 列入国家基本药物目录, 完善企业职工社会保险。
        制度建议有效减轻企业负担, 清理整顿“民宿”行业,

促进文旅健康发展, 促进金融服务更好服务实体经济, 成为业界关注的问题。 会议的书面发言, 主要内容是关于建立民营经济专项统计和定期发布制度, 为民营中小企业快速发展营造良好服务环境, 保护合法权益的建议。 依法维护民营企业利益, 促进民营经济高质量发展。 按照惯例, 全国工商联的提案仍由全国工商联、商会和企业征集。 今年大会的提案和书面发言包括京东和腾讯等公司。 其中, 京东提出了《关于促进快递行业绿色发展的建议》, 腾讯重点提出了《关于进一步完善互联网支付专项整治实施措施, 促进居民消费增长的建议》。 促进金融更好地服务实体经济”等。 小微企业是国民经济发展的重要基础, 发展小微企业也是民生工作的重中之重。 目前, 我国中小微企业税负依然较重, 尤其是交通运输业、装卸业、建筑搅拌业、研发企业等服务业。 由于目前人工成本无法获得进项税额抵扣, 实施“营改增”以来, 税负不减反增。 建议推进小微企业分权征税。
        为缓解民营企业和小微企业税费高企问题, 促进扩大就业和消费, 近年来, 我国不断加大减税降费力度, 逐步降低 小微企业税费负担。 特别是今年1月推出的一批小微企业普惠性减税措施, 包括大幅放宽小微企业享受企业所得税优惠的标准; 规模纳税人, 增值税将征税点从月销售额3万元提高到10万元。 据测算, 此次推出的普惠政策将覆盖95%以上的纳税企业, 其中98%为民营企业。 上述减税措施将持续三年, 对减轻广大小微企业负担起到更好的作用, 帮助小微企业提振信心和预期。 但从税收政策上看, 仍存在税目多、征收率高、起征点容易错配和不公平等问题。 税收征管方式让政策落地易行, 助力小微企业轻装上阵, 专心发展。 对此, 某互联网公司在提案中提出:一是修改纳税人的适用范围。 建议增值税小规模纳税人(即年销售额高于增值税起征点, 但低于500万元)有权选择按规定缴纳税款。 现行办法或简化征税办法, 一定期间不变。 二是修改简化征收方式的征税范围。 我国统一征收包括原货税、商品流通税、营业税和印花税在内的工商税。 目前, 一些地方正在试行针对特定行业的综合税收制度, 如对开具货运发票的纳税人和房屋租赁纳税人的税收管理。 对小微企业纳税人(包括个体工商户)应缴纳的税种进行分类和区分, 建议对小微企业适用比较普遍的四种税种:增值税、城市维护、 建筑税、企业所得税和个人所得税。 三是合理确定退化采集率。 目前增值税征收率一般为3%(房地产出租和销售为5%); 城市维护建设税三个税率分别为增值税和消费税的7%、5%和1%。 对内, 对增值税小规模纳税人征收6项地方税和2项附加措施; 在企业(个人)所得税方面, 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元, 100万元至300万元的部分税率为5%和10%。 考虑到小微企业在当前劳动力成本、原材料、环保、社保、通货膨胀、经济放缓等因素的影响下面临生存和发展困难, 为体现减税降费要求 简化纳税, 建议参考国际案例。 在城镇、县镇和农村, 将上述四项税种(增值税、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税)简化征收, 统一按1%的税率征收。 对房地产等特定行业, 征收率可另行规定。 四是允许达到起征点的小规模纳税人扣除相应的免税额。
        由于增值税需要按照超出起征点的3%或5%的征收率全额征收, 边界部分非常不合理, 很容易引发税收和企业纠纷。 将增值税起征点提高到每月10万元后, 问题更加突出。 为此, 建议将起征点改为免征金额, 允许小规模纳税人在计算征收增值税时按月扣除税额(10万元*征收率), 只征收税款。 超过豁免金额。 五是修改相关法律法规。 目前对小微企业的支持大部分税收政策是财政部和国家税务总局发布的规范性文件。 法律水平不高, 执法不严。 建议在修改《税收征管法》时写明简化征税办法, 授权国务院根据税制改革进程调整简化征税征税范围 和税收立法, 合理确定征收率。
        通过以上措施, 形成了一套较为完善的简化征收方式, 有利于更好地体现国家简政减税降费政策, 激发创新创业活力。